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부록? 재정분석지표 매뉴얼
8. 행정운영경비비율(증감률)
효율성
참고지표
지표분류
지표내용
행정조직 운영을 위한 인력 및 부서관리비용의 적정비율 및 연도간 증감
개요(정의)
상태를 분석하기 위한 지표
행정운영에 있어서 인력 및 부서운영을 위한 비용이 낮을수록 경비절감
해석 및 특징
노력이 높은 것으로 판단
⑧-1. 행정운영경비비율 =
행정운영경비 결산액
---------------- × 100(%)
세출결산액
⑧-2. 행정운영경비증감률 =
산정공식
(2014년도 행정운영경비결산액 - 2013년도 행정운영경비결산액)
----------------------------------------------- × 100
2013년도 행정운영경비 결산액
※ 행정운영경비: 인력운영비와 기본경비의 합계
자료산출
e호조
측정시점(기간)
2013~2014회계연도
(외부통계)
세입세출결산서 부속서류
지표특징
거시/미시 : 미시적 지표
목표?기준치
지표값이 낮은 것이 바람직
(바람직한 상태)
대상회계
일반회계, 기타특별회계
⑧-1. 행정운영경비비율
(단위 : 원)
행정운영경비 결산액(A)
세출결산액
지표값(%)
계
인력운영비
기본경비
(B)
(A/B)×100
(A=a+b)
(a)
(b)
⑧-2. 행정운영경비증감률
(단위 : 원)
제출서식
2014회계연도
2013 회계연도
행정운영경비결산액(A)
행정운영경비결산액(B)
지표값(%)
{(A-B)/B}
계
기본경비
인력운영비
계
기본경비
인력운영비
×100
(A=a+b)
(a)
(b)
(B=c+d)
(c)
(d)
2013~2014회계연도 세입세출결산서
연락처
부속서류
※ 현장검증 시 확인사항(?)
검증자료
? 사업예산결산서상의인력운영비및 기본경비
작성자
? 조직 및 정?현원 현황표
(작성부서)
? 행정운영경비 예산편성기준지침 및 관련자료
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